纳税人识别号码 (TIN) 是国税局 (IRS) 在税法管理中使用的一种识别号码。由社会安全管理局 (SSA) 或国税局 (IRS) 签发。社会安全号码 (SSN) 由社会安全管理局签发，而其他所有纳税人识别号码 (TIN) 则由国税局 (IRS) 签发。
在申报表、报表和其他税务相关文件中必须提供纳税人识别号码 (TIN) 。例如，必须提供号码：
- 报税时。
- 申报条约福利时。
如果受益所有人在申报下列任何一项，则预提证明上必须有纳税人识别号码 (TIN)：
- 税务条约优惠（有价证券收入除外）
- 实际相关收入免税
- 某些年金免税
您需要填写表格 SS-5，社会安全卡的申请 (英文)PDF。您还必须提交您的身份、年龄、美国公民或合法的外国人身份的证明。要了解更多信息，请参见 社会安全管理局 (英文) 网站。
您可以致电 1-800-772-1213 或去您当地的社会安全办公室可获得表格 SS-5。这些服务均免费。
雇主身份识别号码 (EIN) 也被称为联邦税身份识别号码，用于识别企业实体。也用于有收入的房地产和信托，需要在?1041表, 遗产和信托的美国所得税报税表 (英文)上报告。有关更多信息，请参阅?雇主身份识别号码?。
以下表格仅提供给波多黎各的雇主，Solicitud de Número de Identificación Patronal (EIN) SS-4PR (西班牙文)PDF。
个人报税识别号码 (ITIN) 或个人纳税人识别号码 (TIN) 是一种税务处理号码，只适用于某些非居民和税法定义的居民、其配偶和无法获得社会安全号码（SSN）的被抚养人。它是 9 位数号码，以 9 开头，格式类似于 SSN (NNN-NN-NNNN)。
您可以使用国税局 (IRS) 的交互式税务助手 (ITA) (英文)工具，来帮助您做出决定，您是否应提交获得个人纳税人识别号码 (TIN) 的申请。
要获得个人报税识别号码 (ITIN)，您必须填写国税局 (IRS) 表格 W-7，个人纳税人识别号码 (TIN) 国税局 (IRS) 申请表。表格 W-7 需要证实每个人的外国/外国人身份和真实身份的证明文件。您可以将证明文件连同表格 W-7 一起邮寄到表格 W-7 说明上显示的地址, 提交到国税局 (IRS) 免约办公室或通过国税局 (IRS) 授权的验收代理人 (英文)处理您的申请。表格 W-7(SP), Solicitud de Número de Identificación Personal del Contribuyente del Servicio de Impuestos Internos (西班牙文)供说西班牙语的人使用。
验收代理机构是国税局 (IRS) 授权的协助申请人获得个人报税识别号码 (ITIN) 的实体（大学、金融机构、会计事务所等）。他们审查申请人的证明文件并将填好的表格 W-7 发送给国税局 (IRS) 进行处理。
注意：您不能使用个人报税识别号码 (ITIN) 申报低收入家庭福利优惠 。
外国的个人应向社会安全管理局申请表格 SS-5 中的社会保障号码（SSN，若允许），或应在表格 W-7 中申请个人纳税人识别号码 (ITIN)。立即生效，每个个人报税识别号码 (ITIN) 申请人现在必须：
- 使用修改过的表格 W-7，国税局 (IRS) 个人报税识别号码 (ITIN) 申请；和
- 将联邦所得税的报税表附加到表格 W-7。
符合其中一个报税要求的例外情况（参见表格 W-7 说明）的申请人必须提供证明文件支持这种例外情况。
新的 W-7/个人报税识别号码 (ITIN) 条例于 2003 年 12 月 17 日发布。有关这些条例的总结，请参见表格 W-7 及其说明。
有关个人报税识别号码 (ITIN) 的更多详细信息，请参阅：
- 英文版个人报税识别号码 (ITIN) 常见问答
- 西班牙语版个人报税识别号码 (ITIN) 常见问答
- 从国外获得个人报税识别号码 (ITIN) (英文)
- 税务专家提示 (英文)
- 个人报税识别号码 (ITIN) 和 FIRPTA 税表 (英文)
- 个人报税识别号码 (ITIN) 流程修订 (英文)
- 提交表格W-2 和 1042-S 无需收款人纳税人识别号码 (TIN) (英文)
- 个人报税识别号码 (ITIN) 的验收代理人计划 (英文)
- 任何成为国税局 (IRS) 个人报税识别号码 (ITIN) 的验收代理人 (英文)
- 出版物 1915，了解您的个人纳税人识别号码 (TIN) (英文)PDF
领养儿童纳税识别号码 (ATIN) (英文) 是一个临时的九位数号码，由国税局 (IRS) 发给在合法领养美国公民或儿童居民的过程中，无法及时为这个孩子获得社会安全号码来报税的个人。
表格 W-7A，等待美国领养的纳税人识别号码 (TIN) 申请 (英文)用于领养儿童纳税识别号码 (ATIN)。（注意： 如果孩子不是美国公民或居民，请勿使用表格 W-7A）
自 2011 年 1 月 1 日起，如果您是一名有薪酬的代报税人，您必须在报税表上使用有效的报税员税务识别编号 (PTIN)。报税员税务识别编号 (PTIN) 的使用不再是随意的。如果您没有报税员税务识别编号 (PTIN)，您必须使用 新的国税局 (IRS) 注册系统 (英文)获得一个编号。即使您有报税员税务识别编号 (PTIN) 但在 2010 年 9 月 28 日之前收到的，您必须使用新系统申请新的或更新的报税员税务识别编号 (PTIN) 。如果您的所有证实信息均匹配，则可能发给您相同的号码。如果为获补偿，您申报了所有或绝大部分联邦税申报表或申报退税，您必须拥有报税员税务识别编号 (PTIN) 。
如果您不想在线申请报税员税务识别编号 (PTIN)，请使用 表格 W-12, 国税局 (IRS) Paid 支付的报税员税务识别编号 (PTIN) 申请 (英文)。纸质申请需要 4-6 周的处理时间。
如果您是无法获得美国社会安全号码的外国报税人，请参阅报税表申报者的新要求：常见问答 (英文)的说明。
非个人（即外国公司等）的外国实体，和根据税收条约，需要有联邦雇主识别号码 (EIN)（在表格 W-8BEN 中申报）以申报预扣税金解除的外国实体，需要向国税局 (IRS) 提交表格 SS-4 雇主身份识别号码 (EIN) 申请 (英文)，以申请这样一个雇主识别号码 (EIN)。那些为申请税务条约免税而提交表格 SS-4 的获得雇主身份识别号码 (EIN) 的外国实体，以及在其他方面没有要求提交美国所得税申报表、就业税申报表或工商税申报表的外国实体，在填写表格 SS-4 时，应遵守下列特别说明。在填写表格 SS-4 第 7b 行时，除非申请人已经拥有社会安全号码 (SSN) 或个人报税识别号码 (ITIN)，否则申请人应在要求社会安全号码 (SSN) 或个人报税识别号码 (ITIN) 的方框中填写 "不适用"。在回答表格 SS-4 中的问题 10 时，申请人应勾选"其他"方框，并在其后立即填写或输入以下其中一个最合适的短语：
"For W-8BEN Purposes Only" ("仅用于?W-8BEN?")
"For Tax Treaty Purposes Only" ("仅用于税务条约")
"Required under Reg.?1.1441-1(e)(4)(viii)" ("第 1.1441-1(e)(4)(viii) 规定要求")
"897(i)?Election" ("897(i) 选择")
如果表格 SS-4 中的问题 11 至 17 不适用于申请人，因为他没有美国报税表的申报要求，则这些问题应标注为"不适用"。应该将按照上述方式填写表格 SS-4 的外国实体输入国税局 (IRS) 记录，因为没有任何美国报税的申报要求。然而，如果外国实体收到美国国税局 (IRS) 要求提交报税的信函，该外国实体应立即回复该信函，说明其没有提交任何报税要求。未能回复国税局 (IRS)信函可能导致国税局 (IRS)对外国实体进行程序性征收税款。如果该外国实体后来义务报税，则该外国实体不应申请新的雇主身份识别号码 (EIN)，相反则应使用在此后提交的报税单中首次发行的雇主身份识别号码 (EIN)。
要加快境外机构的雇主身份识别号码 (EIN) 的发行，请致电 (267) 941-1099。这个不是免费电话。
